División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-04 V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06238 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0439 Licenciado Ólger Sánchez Carrillo Auditor Interno CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL auditoria_interna@ccss.sa.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Jessica Víquez Alvarado Gerente de Área NRL/ncs Adjunto: Informe de auditoría de carácter especial N° DFOE-EC-IF-00006-2021 Ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones de la CGR. G: 2020002945-1 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:auditoria_interna@ccss.sa.cr http://www.cgr.go.cr/ 2021-04-30T14:21:08-0600 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-04 V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06237 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0438 Licenciada Bernardita Irola Bonilla Auditora Interna MINISTERIO DE SALUD bernardita.irola@misalud.go.cr / auditoria.interna@misalud.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Jessica Víquez Alvarado Gerente de Área NRL/ncs Adjunto: Informe de auditoría de carácter especial N° DFOE-EC-IF-00006-2021 Ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones de la CGR. G: 2020002945-1 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:bernardita.irola@misalud.go.cr mailto:auditoria.interna@misalud.go.cr http://www.cgr.go.cr/ 2021-04-30T14:20:35-0600 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-03 V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06231 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0434 Doctor Román Macaya Hayes Presidente Ejecutivo CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL coinccss@ccss.sa.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la Administración debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se le solicita comunicar al Órgano Contralor sobre la(s) persona(s) a quien (es) se le asignó el rol de contacto oficial, para fa ...

INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA INFORMACIÓN DE CONTAGIOS Y ÓRDENES SANITARIAS POR COVID-19 Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos P3-01-GE-01 V6 2021 INFORME N° DFOE-EC-IF-00006-2021 30 de abril, 2021 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................................................... 3 1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 OBJETIVO ............................................................................................................................................. 5 ALCANCE .............................................................................................................................................. 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 7 METODOLOGÍA APLICADA.................................................................................................................. 7 DEFINICIONES ..................................................................................................................................... 7 GENERALIDADES ACERCA DEL PROCESO DE RECOPILACIÓN, PROCESAMIENTO Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN DE CONTAGIOS Y ÓRDENES SANITARIAS DE LA ENFERMEDAD POR COVID-19 ................................................................................................... ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-03 V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06230 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0433 Doctor Daniel Salas Peraza Ministro de Salud MINISTERIO DE SALUD correspondencia.ministro@misalud.go.cr / ms@misalud.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la Administración debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se le solicita comunicar al Órgano Contralor sobre la(s) persona(s) a quien (es) se le asignó el rol de conta ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-02a V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06232 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0435 Doctora Sandra Delgado Jiménez Directora de la Dirección de Vigilancia de la Salud a.i. MINISTERIO DE SALUD sandra.delgado@misalud.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinataria de disposiciones emitidas por la Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales responsabilidades administrativas, civiles o penales que correspondan de conformidad con el orden ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-02a V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06233 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0436 Doctor Mario Felipe Ruiz Cubillo Gerente Médico de la CCSS CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL mfruiz@ccss.sa.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales responsabilidades administrativas, civiles o penales que correspondan de conformidad con el ordenamiento jurídico vigente ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-02a V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06236 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0437 Doctora Priscilla Herrera García Directora General de Salud, Ministerio de Salud MINISTERIO DE SALUD priscilla.herrera@misalud.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinataria de disposiciones emitidas por la Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales responsabilidades administrativas, civiles o penales que correspondan de conformidad con el ordenamie ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Al contestar refiérase al oficio N° 06125 29 de abril, 2021 DFOE-EC-0424 Licenciado Melvin Garita Mora Gerente General BN VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A. mgaritam@bncr.fi.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario N° 1-2021 de BN Valores Puesto de Bolsa, S.A. La Contraloría General recibió el oficio No GG-21-045, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario No 1-2021 de BN Valores Puesto de Bolsa, S.A., que tiene el propósito de incorporar al presupuesto vigente recursos provenientes de vigencias anteriores, Superávit libre, para ser transferidos al Banco Nacional de Costa Rica como Dividendos, según lo establecido en la Política Corporativa de Dividendos. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N° 7428 y otras leyes conexas. La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva de BN Valores Puesto de Bolsa, S.A., como requisito de validez del documento aportado, consta en la sesión N° 417, celebrada el 22 de marzo de 2021. Lo anterior, de conformidad con lo regulado en la norma N° 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP). Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:mgaritam@bncr.fi.cr http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos DFOE-EC-0424 2 29 de abril, 2021 1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA La aprobación se fundamenta en la documentación proporcionada y en las certificaciones remiti ...

INFORME N° DFOE-EC-IF-00005-2021 27 de abril, 2021 INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LAS PARTIDAS DE REMUNERACIONES, SERVICIOS, TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2020 2021 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos DFOE-EC-IF-00005-2021 INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LAS PARTIDAS DE REMUNERACIONES, SERVICIOS, TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2020 Máster Giselle Cruz Maduro Ministra MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA despachoministra@mep.go.cr 1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Partidas presupuestarias auditadas 1.1. La Contraloría General de la República realizó la auditoría financiera de los saldos de las partidas presupuestarias de Remuneraciones, Servicios, Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital del Ministerio de Educación Pública contenidas en la Liquidación del Presupuesto de la República del ejercicio económico 2020, con fundamento en lo establecido en la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, N° 8131 y su Reglamento. 1.2. En opinión de la Contraloría General de la República, el saldo de las partidas de Servicios, Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital contenidas en la Liquidación del Presupuesto de la República del ejercicio económico 2020, se presentan razonablemente con fundamento en lo establecido en la Ley N° 8131 y su Reglamento, así como con las disposiciones legales, reglamentarias y otra normativa emitida por la Contabilidad Nacional. 1.3. En relación con la partida de Remuneraciones, por la importancia de los asuntos descritos en el apartado “Fundamento para la abstención de opinión sobre la partida de Remuneraciones”, y debido a que son situaciones que constituyeron una limitación signi ...